تتضمن عملية تسوية الميزانية العمومية أربع خطوات. تتضمن الخطوات: توازن الحساب وفقًا للبنك، وموازنة الحساب وفقًا للكتب، ومقارنة الرصيد المصرفي ورصيد الكتاب، وإنشاء قيود دفتر اليومية لإجراء التعديلات اللازمة.
يتم تنفيذ هذه الخطوات عادة بواسطة الحسابات و / أو المتخصصين من الموظفين في الشركة.
تعتبر تسوية الميزانية العمومية ضرورية للتأكد من تطابق البيانات المصرفية والنقد الفعلي مع الأموال التي تم إنفاقها أو صرفها أو نقلها من قبل الشركة خلال فترة زمنية محددة، عادةً ما تكون شهرًا.
على السطح، هي عملية معقدة، ولكن بمجرد فهم الآليات، فإن التوفيق بين الميزانية العمومية بسيط.
في الواقع، تشبه العملية الطريقة التي يوازن بها الفرد دفتر شيكاته في نهاية كل شهر.
خطوات تسوية الميزانية العمومية
الخطوة الأولى لمطابقة الميزانية العمومية هي موازنة الحساب وفقاً للبنك.
وهذا يعني أنه يجب على الفرد الذي يقوم بعملية التسوية الحصول على نسخة من كشف الحساب المصرفي للشهر المعني.
يجب عليه بعد ذلك التأكد من أن جميع الودائع والديون التي تتم من خلال البنك تساوي ما يدرجه بيان البنك في نهاية الأعمال في اليوم الذي تمت فيه طباعة البيان.
يشمل جزء من هذه الخطوة الأولى مقارنة أي شيكات تم سحبها وصرفها إلى المبالغ التي صرفها البنك.
كما يجب على الفرد الذي يقوم بتسوية المعلومات أن يفسر أي شيكات لم يتم صرفها بعد أو التي لم تظهر في الميزانية العمومية.
وبمجرد قيامه بذلك، يمكن أن تبدأ الخطوة الثانية من عملية تسوية الميزانية العمومية.
تتمثل الخطوة الثانية في عملية تسوية الميزانية العمومية في موازنة الحساب وفقًا للكتب.
هنا، سيأخذ الفرد الشيكات التي تمت كتابتها والودائع التي تم إجراؤها وفقًا للسجلات المالية الموجودة في الملف، ومحاولة التوفيق بينها للتأكد من أن المبلغ النهائي المسجل وفقًا للوثائق المالية للشركة يساوي ما ينبغي.
لتحديد ما إذا كان هذا الرقم صحيحًا، سيتم مقارنة الرقم المسجل بالمبلغ النهائي المسجل في بداية الشهر بعد إضافة أي ودائع وخصم أي عمليات خصم أو شيكات تم سحبها من الحساب خلال نهاية الشهر.
بمجرد حساب المبلغ النهائي للبنك والمبلغ النهائي للشركة، فإن الخطوة الثالثة هي مقارنة الاثنين للتأكد من أن الأرصدة هي نفسها.
وهذا ينطوي على التأكد من أن المصرف والسجلات المالية للشركة صحيحة ويظهر نفس المبلغ من الودائع والسحب والنشاط الآخر.
أخيرًا، في الخطوة الرابعة، يمكن للفرد الذي يوفق الحساب بإدخال أي إدخالات في الدفاتر بشأن سبب وجود اختلافات أو ما تم اكتشافه أيضًا كاختلافات في تلك الفترة الزمنية.
