سند الصرف

سند الصرف

سند الصرف أو الكمبيالة هو أمر مكتوب يستخدم بشكل أساسي في التجارة الدولية ويلزم أحد الأطراف بدفع مبلغ ثابت من المال لطرف آخر عند الطلب أو في تاريخ محدد مسبقًا.

سند الصرف يشبه الشيكات والسندات الإذنية، حيث يمكن سحبه من قبل الأفراد أو البنوك ويمكن تحويله بشكل عام عن طريق التأييد.

شرح معنى سند الصرف

يمكن أن تشمل معاملة سند الصرف ما يصل إلى ثلاثة أطراف. المسحوب عليه هو الطرف الذي يدفع المبلغ المحدد في الكمبيالة. المدفوع لأمره هو الشخص الذي يتلقى هذا المبلغ. الساحب هو الطرف الذي يلزم المسحوب عليه بالدفع للمستفيد.

الساحب والمدفوع لأمره هما نفس الكيان ما لم ينقل الساحب سند الصرف إلى طرف ثالث مدفوع لأمره.

على عكس الشيك، فإن سند الصرف هو وثيقة مكتوبة تحدد مديونية المدين للدائن. كثيرًا ما تستخدم في التجارة الدولية لدفع ثمن السلع أو الخدمات.

وفي حين أن الكمبيالة ليست عقدًا في حد ذاتها، يمكن للأطراف المعنية استخدامها للوفاء بشروط العقد. يمكن أن تحدد أن الدفعة مستحقة عند الطلب أو في تاريخ مستقبلي محدد.

  • غالبًا ما يتم تمديده بشروط ائتمانية، مثل 90 يومًا. ويجب قبول سند الصرف من قبل المسحوب عليه حتى يكون صالحًا.
  • لا تدفع الكمبيالات عمومًا فائدة، مما يجعلها في جوهرها شيكات مؤجلة الدفع. قد تتراكم عليهم فائدة إذا لم يتم دفعها في تاريخ معين، في هذه الحالة يجب تحديد السعر على الورقة التجارية.
  • على العكس من ذلك، يمكن تحويلها بخصم قبل التاريخ المحدد للدفع. يجب أن توضح الكمبيالة مبلغ المال والتاريخ والأطراف المعنية بما في ذلك الساحب والمسحوب عليه.
  • إذا تم إصدار كمبيالة من قبل أحد البنوك، فيمكن الإشارة إليها كمسودة بنكية. يضمن البنك المُصدر الدفع على المعاملة.
  • إذا تم إصدار الكمبيالات من قبل الأفراد، فيمكن الإشارة إليها باسم المسودات التجارية.
  • إذا كان سيتم دفع الأموال على الفور أو عند الطلب، فإن سند الصرف يُعرف باسم كمبيالة بالاطلاع.
  • في التجارة الدولية، تسمح الكمبيالة بالإطلاع بالاحتفاظ بملكية البضائع المصدرة حتى يستلم المستورد التسليم ويدفع ثمنها على الفور.
  • ومع ذلك، إذا كان سيتم دفع الأموال في تاريخ محدد في المستقبل، فإنها تُعرف باسم مسودة زمنية. كمبيالة زمنية تمنح المستورد فترة زمنية قصيرة للدفع للمصدر مقابل البضاعة بعد استلامها.

الفرق بين السند الإذني وسند الصرف هو أن الأخير قابل للتحويل ويمكن أن يُلزم أحد الأطراف بالدفع لطرف ثالث لم يشارك في إنشائه.

الأوراق النقدية هي الأشكال الشائعة للسندات الإذنية. يصدر الكمبيالة من قبل الدائن ويأمر المدين بدفع مبلغ معين خلال فترة زمنية معينة.

من ناحية أخرى، يتم إصدار السند الإذني من قبل المدين وهو تعهد بدفع مبلغ معين من المال في فترة معينة.

مثال على سند الصرف

شركة ABC تشتري قطع غيار السيارات من شركة XYZ مقابل 25,000 دولار. تقوم XYZ بسحب فاتورة الصرف، ليصبح الدرج والمدفوع له في هذه الحالة. 

  • تنص فاتورة الصرف على أن شركة ABC ستدفع 25,000 دولار مقابل قطع غيار XYZ في 90 يومًا.
  • تصبح شركة ABC هي المسحوب عليه وتقبل الكمبيالة ويتم شحن البضائع.
  • في غضون 90 يومًا، ستقدم شركة XYZ فاتورة الصرف إلى شركة ABC للدفع.
  • كانت الكمبيالة عبارة عن إقرار تم إنشاؤه بواسطة XYZ، والتي كانت أيضًا الدائن في هذه الحالة، لإظهار مديونية شركة ABC، المدين.

ما هي بعض الاختلافات بين سند الصرف والشيك؟

يتضمن الشيك دائمًا بنكًا بينما يمكن أن تشمل الكمبيالة أي شخص، بما في ذلك البنك. الشيكات مستحقة الدفع عند الطلب بينما يمكن أن تحدد الكمبيالة أن الدفع مستحق عند الطلب أو في تاريخ مستقبلي محدد.

لا تدفع الكمبيالات عمومًا فائدة، مما يجعلها في جوهرها شيكات مؤجلة الدفع. قد تتراكم عليهم فائدة إذا لم يتم دفعها في تاريخ معين، ولكن يجب تحديد هذا السعر على الأداة.

على عكس الشيك، فإن الكمبيالة هي وثيقة مكتوبة تحدد مديونية المدين للدائن.

من هم أطراف الكمبيالة؟

يمكن أن تشمل معاملة الكمبيالة ما يصل إلى ثلاثة أطراف.

  • المسحوب عليه هو الطرف الذي يدفع المبلغ المحدد في الكمبيالة.
  • المدفوع لأمره هو الشخص الذي يتلقى هذا المبلغ.
  • الساحب هو الطرف الذي يلزم المسحوب عليه بالدفع للمستفيد.

الساحب والمدفوع لأمره هما نفس الكيان ما لم ينقل الساحب الكمبيالة إلى طرف ثالث مدفوع لأمره.